Оформление счетов при работе с самозанятыми, зарегистрированными как юридические лица, требует соблюдения особых правил. Рассмотрим правильный порядок оформления финансовых документов.
Содержание
1. Проверка статуса контрагента
Перед выставлением счета необходимо:
- Убедиться, что самозанятый зарегистрирован как ИП или юридическое лицо
- Проверить наличие у контрагента действующего патента или свидетельства о регистрации
- Уточнить применяемый налоговый режим (НПД, УСН, патент)
2. Обязательные реквизиты счета
| Реквизит | Пример заполнения |
| Номер и дата счета | № 123 от 15.07.2024 |
| Реквизиты поставщика | ИП Петров И.С., ИНН 123456789012 |
| Реквизиты покупателя | ООО "Компания", ИНН 0987654321 |
| Наименование услуги/товара | Консультационные услуги по маркетингу |
| Сумма и валюта | 25 000 руб. 00 коп. |
| Условия оплаты | 100% предоплата в течение 3 банковских дней |
3. Особенности оформления
Ключевые моменты при работе с самозанятыми юрлицами:
- Не указывайте НДС в счете (самозанятые не являются плательщиками НДС)
- В назначении платежа укажите "Оплата услуг самозанятого"
- Приложите к счету реквизиты для перевода
- Сохраните подтверждение оплаты (платежное поручение)
4. Документооборот и отчетность
Рекомендуемый порядок работы:
- Выставить счет с указанием всех реквизитов
- Получить от самозанятого чек через приложение "Мой налог"
- Отразить расходы в бухгалтерском учете
- Хранить документы не менее 4 лет
5. Налоговые последствия
Важные налоговые аспекты:
- Расходы на услуги самозанятого учитываются в обычном порядке
- Не требуется удерживать НДФЛ (самозанятый платит налог сам)
- При УСН "Доходы минус расходы" затраты включаются в расходную часть
Рекомендации
Для минимизации рисков рекомендуется:
- Заключать договор ГПХ с самозанятым
- Проверять актуальность статуса контрагента перед каждой сделкой
- Требовать предоставление чека из приложения "Мой налог"
- Вести отдельный учет расчетов с самозанятыми подрядчиками
